Comprender el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es clave para una correcta gestión fiscal, tanto en el ámbito profesional como en el personal. Esta formación te ayudará a interpretar la normativa y, sobre todo, a aplicarla en situaciones reales relacionadas con la declaración de la renta.
A lo largo de este curso de IRPF práctico, trabajarás los conceptos esenciales: rendimientos del trabajo, actividades económicas, capital mobiliario e inmobiliario, deducciones, reducciones y cálculo de la cuota. El enfoque es práctico, con supuestos que te permitirán afianzar criterios y reducir errores habituales al preparar o revisar una declaración.
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A quién va dirigida
- Profesionales de asesorías fiscales y despachos que quieran actualizar o reforzar sus conocimientos en IRPF.
- Personas que trabajan en administración, finanzas o contabilidad con tareas vinculadas a la gestión tributaria.
- Autónomos y emprendedores que necesiten entender mejor su tributación en el IRPF.
- Docentes y centros formativos que busquen una formación fiscal aplicada para su equipo o alumnado.
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Características del curso
- Temas 44
- Cuestionarios 8
- Duración 60 horas
- Idioma Castellano
- Matriculados 146
- Evaluaciones Si
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Módulo 1 – Fundamentos del IRPF y gestión de la declaración
- Tema 1. Estructura del IRPF y lógica de la renta
- Tema 2. Contribuyentes, residencia fiscal y unidad familiar
- Tema 3. Periodo impositivo, devengo e imputación básica
- Tema 4. Obligación de declarar y supuestos habituales
- Tema 5. Gestión práctica: borrador, presentación, pago/devolución y rectificación
- Cuestionario de módulo
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Módulo 2 – Rendimientos del trabajo
- Tema 6. Rendimientos íntegros del trabajo: conceptos y casos típicos
- Tema 7. Retribuciones en especie: identificación y valoración
- Tema 8. Dietas y gastos de viaje: reglas y errores frecuentes
- Tema 9. Rendimiento neto: gastos deducibles y reducciones
- Tema 10. Caso práctico: caso completo de rendimientos del trabajo
- Cuestionario de módulo
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Módulo 3 – Capital inmobiliario e imputación de rentas inmobiliarias
- Tema 11. Qué es capital inmobiliario y cómo se declara
- Tema 12. Ingresos íntegros, gastos deducibles y no deducibles
- Tema 13. Rendimiento neto, reducciones y rendimiento mínimo en parentesco
- Tema 14. Imputación temporal e individualización del rendimiento
- Tema 15. Imputación de rentas inmobiliarias (viviendas no arrendadas)
- Tema 16. Caso práctico: alquiler + ajustes + imputaciones
- Cuestionario de módulo
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Módulo 4 – Capital mobiliario
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Módulo 5 – Actividades económicas en estimación directa
- Tema 21. Actividad económica: delimitación y situaciones dudosas
- Tema 22. Elementos afectos: reglas prácticas y consecuencias
- Tema 23. Obligaciones formales y organización de la información contable
- Tema 24. Cálculo del rendimiento neto: ingresos, gastos y ajustes habituales
- Tema 25. Amortizaciones y gastos conflictivos (criterio práctico)
- Tema 26. Caso práctico: caso completo de estimación directa
- Cuestionario de módulo
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Módulo 6 – Actividades económicas en estimación objetiva (módulos)
- Tema 27. Cuándo aplica módulos: límites, exclusiones e incompatibilidades
- Tema 28. Cálculo en actividades no agrícolas/ganaderas/forestales (caso tipo)
- Tema 29. Cálculo en actividades agrícolas/ganaderas/forestales (caso tipo)
- Tema 30. Renuncia y revocación: efectos y decisiones frecuentes
- Tema 31. Caso práctico de módulos
- Cuestionario de módulo
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Módulo 7 – Ganancias y pérdidas patrimoniales y regímenes vinculados
- Tema 32. Qué son ganancias/pérdidas patrimoniales y operaciones típicas
- Tema 33. Reglas de cálculo y valoración (ventas, permutas, transmisiones)
- Tema 34. Imputación temporal de ganancias y pérdidas
- Tema 35. Integración y compensación de ganancias/pérdidas (enfoque operativo)
- Tema 36. Atribución de rentas (casos prácticos y reparto)
- Tema 37. Caso práctico: caso completo de patrimonio + integración
- Cuestionario de módulo
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Módulo 8 – Bases, mínimos, cuotas, deducciones y caso final
- Tema 38. Integración y compensación global de rentas (mapa completo)
- Tema 39. Base imponible y base liquidable: reducciones más comunes
- Tema 40. Mínimo personal y familiar (casos típicos)
- Tema 41. Cuotas y escalas: cálculo final del impuesto
- Tema 42. Deducciones y cuota diferencial (resultado a ingresar/devolver)
- Tema 43. Caso final: declaración completa de principio a fin
- Resumen y actividades
- Cuestionario de módulo
