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Módulo 1 – Fundamentos del IRPF y gestión de la declaración 6
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Tema 1. Estructura del IRPF y lógica de la rentaTema1.1
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Tema 2. Contribuyentes, residencia fiscal y unidad familiarTema1.2
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Tema 3. Periodo impositivo, devengo e imputación básicaTema1.3
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Tema 4. Obligación de declarar y supuestos habitualesTema1.4
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Tema 5. Gestión práctica: borrador, presentación, pago/devolución y rectificaciónTema1.5
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Cuestionario de móduloCuestionario1.10 question
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Módulo 2 – Rendimientos del trabajo 6
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Tema 6. Rendimientos íntegros del trabajo: conceptos y casos típicosTema2.1
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Tema 7. Retribuciones en especie: identificación y valoraciónTema2.2
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Tema 8. Dietas y gastos de viaje: reglas y errores frecuentesTema2.3
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Tema 9. Rendimiento neto: gastos deducibles y reduccionesTema2.4
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Tema 10. Caso práctico: caso completo de rendimientos del trabajoTema2.5
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Cuestionario de móduloCuestionario2.10 question
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Módulo 3 – Capital inmobiliario e imputación de rentas inmobiliarias 7
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Tema 11. Qué es capital inmobiliario y cómo se declaraTema3.1
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Tema 12. Ingresos íntegros, gastos deducibles y no deduciblesTema3.2
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Tema 13. Rendimiento neto, reducciones y rendimiento mínimo en parentescoTema3.3
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Tema 14. Imputación temporal e individualización del rendimientoTema3.4
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Tema 15. Imputación de rentas inmobiliarias (viviendas no arrendadas)Tema3.5
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Tema 16. Caso práctico: alquiler + ajustes + imputacionesTema3.6
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Cuestionario de móduloCuestionario3.10 question
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Módulo 4 – Capital mobiliario 5
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Tema 17. Clasificación e integración: base general vs base del ahorroTema4.1
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Tema 18. Intereses, dividendos y otras rentas frecuentesTema4.2
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Tema 19. Seguros de vida y operaciones de capitalización (visión práctica)Tema4.3
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Tema 20. Caso práctico: caso mixto de rendimientos mobiliariosTema4.4
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Cuestionario de móduloCuestionario4.10 question
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Módulo 5 – Actividades económicas en estimación directa 7
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Tema 21. Actividad económica: delimitación y situaciones dudosasTema5.1
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Tema 22. Elementos afectos: reglas prácticas y consecuenciasTema5.2
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Tema 23. Obligaciones formales y organización de la información contableTema5.3
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Tema 24. Cálculo del rendimiento neto: ingresos, gastos y ajustes habitualesTema5.4
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Tema 25. Amortizaciones y gastos conflictivos (criterio práctico)Tema5.5
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Tema 26. Caso práctico: caso completo de estimación directaTema5.6
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Cuestionario de móduloCuestionario5.10 question
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Módulo 6 – Actividades económicas en estimación objetiva (módulos) 6
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Tema 27. Cuándo aplica módulos: límites, exclusiones e incompatibilidadesTema6.1
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Tema 28. Cálculo en actividades no agrícolas/ganaderas/forestales (caso tipo)Tema6.2
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Tema 29. Cálculo en actividades agrícolas/ganaderas/forestales (caso tipo)Tema6.3
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Tema 30. Renuncia y revocación: efectos y decisiones frecuentesTema6.4
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Tema 31. Caso práctico de módulosTema6.5
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Cuestionario de móduloCuestionario6.10 question
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Módulo 7 – Ganancias y pérdidas patrimoniales y regímenes vinculados 7
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Tema 32. Qué son ganancias/pérdidas patrimoniales y operaciones típicasTema7.1
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Tema 33. Reglas de cálculo y valoración (ventas, permutas, transmisiones)Tema7.2
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Tema 34. Imputación temporal de ganancias y pérdidasTema7.3
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Tema 35. Integración y compensación de ganancias/pérdidas (enfoque operativo)Tema7.4
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Tema 36. Atribución de rentas (casos prácticos y reparto)Tema7.5
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Tema 37. Caso práctico: caso completo de patrimonio + integraciónTema7.6
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Cuestionario de móduloCuestionario7.10 question
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Módulo 8 – Bases, mínimos, cuotas, deducciones y caso final 8
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Tema 38. Integración y compensación global de rentas (mapa completo)Tema8.1
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Tema 39. Base imponible y base liquidable: reducciones más comunesTema8.2
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Tema 40. Mínimo personal y familiar (casos típicos)Tema8.3
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Tema 41. Cuotas y escalas: cálculo final del impuestoTema8.4
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Tema 42. Deducciones y cuota diferencial (resultado a ingresar/devolver)Tema8.5
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Tema 43. Caso final: declaración completa de principio a finTema8.6
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Resumen y actividadesTema8.7
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Cuestionario de móduloCuestionario8.10 question
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